义桥煤矿深化不均衡预算分解管理取得明显成效

今年以来，义桥煤矿以全面预算管理为抓手，在预算分解与执行中持续总结经验和完善措施，不断挖潜增效,坚持稳扎稳打,在求发展的同时严防经营风险，通过深化不均衡预算分解管理，企业经营管理水平不断提升。1至4月份超额完成集团公司下达的预算经营目标任务。

创新不均衡预算分解为基础。该矿采用固定预算与弹性预算相结合的预算管理办法，以集团公司下发的全年预算管理为指导，实行月度预算目标不均衡分解办法。每月根据实际生产经营总体情况、两个定额管理、成本费用实际需求和发生规律等，组织执行单位至下而上提报预算分解目标，预算归口部门统筹考虑认真编制，预算领导小组全面审核下发。

深化完善预算过程控制为手段。该矿每月以经济活动分析为平台，全面分析预算执行情况，重点分析指标增减因素，不断总结管理亮点和不足；同时，狠抓了预算事前、事中控制和预算执行预警，通过强化现场电力时时消耗、喷浆料精细使用、设备维修和配件标准化管理和完善工区材料领用台账及材料回收复用台账等措施，不断降低可控成本支出，实现降本增收。

监督考核预算执行情况为保障。该矿每月根据生产计划，组织相关科室人员对八区两厂预算执行情况和材料费管理情况进行检查，重点监督工区制度执行和降本增效措施落实情况，同时，发挥浪潮系统材料领用预算控制职能，促进预算刚性执行。预算领导小组根据预算考核办法和材料费管理办法每月对预算执行情况严格考核兑现，确保了预算管理到位，1-4月份全矿成本总额比预算下降3个百分点。

■义桥煤矿 周静