2023年，面对严峻复杂的生产经营形势，运河煤矿坚持稳字当头，攻坚克难、奋力拼搏，在保障安全生产的基础上，深入推进“节支降耗”“两金”占用清理大会战等工作，活用“全面预算、降本增效、经营分析”三大“法宝”，严控企业经营风险，企业经营稳中向好发展。

营业收入、煤炭销量、吨煤成本、利润总额等主要经济指标均完成集团公司下达的任务目标；研发投入强度创历史新高，洗煤厂绿色无泥化改造、中煤回洗等一批优质项目相继落地，生产工艺不断优化，企业核心竞争力明显增强。

健全预算管控体系，发挥预算经营引导作用

全面预算是指企业以发展战略为导向，在对未来经营环境预测的基础上，确定预算期内经营管理目标，并以量化形式反映企业生产经营和财务活动的计划安排，是经营管控的“牛鼻子”，掌握着企业生产经营的方向。

该矿以全面预算为纲领，强化担当意识和任务观念，以预算分解为目标，根据“纵到底、横到边”的原则分解至科室、区队及月份，形成网格化管理；以绩效考核为手段，实行费用包干，谁使用、谁控制，谁管理、谁承担，明确责任，节奖超罚，奖罚分明，兑现到位。

“通过健全预算管控体系，进一步增强全员预算意识，充分发挥预算事前指导、事中控制、事后分析的作用，过程控制、动态考核，切实将预算管理落到实处。”该矿财务科李茜说。

持续开展降本增效活动，发挥成本经营管控作用

今年以来，运河煤矿不断加大降本增效力度，构建“125”工作思路，以安全生产为目标，以“双增双节”为抓手，增产增收、节约节支，推行全员、全方位、全过程、全覆盖、全流程“五全”管理理念，从生产经营各环节制定114项降本增效具体工作任务，强化督导考核，确保完成年度目标任务，2023年累计创造效益超5500万元。通过加强工作面放煤管理，最大限度地提高资源回收率，仅此一项创造效益800万元以上。 

该矿持续完善成本管控体系，结合企业成本结构分析，重点关注材料费、电费等可控成本，通过“预算分解、计划下达、周一预警、月底考核、次月分析”五步法，做好材料成本全过程管控，2023年材料成本较年初预算节约1400余万元；利用大数据分析关注重点区域用电变化，查明原因，总结经验，进一步抓实成本管控。“随着企业经营不断深入，材料费在企业成本中所占比重越来越大，根据企业成本构成分析，仅材料费一项占比已达到20%左右，所以抓牢材料成本的管控已成为现阶段成本管理的重点。”该矿总会计师满文涛说。

深化财务分析管理，发挥经营分析指导作用

固化经营分析模型。结合运河煤矿实际，形成以主要经营指标完成情况、收入、成本、资本性支出、资金、库存物资等8个方面为主线、纵向延伸，以问题为导向、横向拓展的煤矿经营分析模型，不定期开展部门负责人“上讲台”活动，统一思想、理清思路，谋划生产经营工作重点。 

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问题配档督办。定期组织召开经营活动分析会议，对会上安排的重点工作形成任务配档表，按照时间节点督办，联动相关部门对经营指导常抓不懈，直到完成任务目标，2023年累计督办重点工作35项。

“深化财务分析管理，跨越时间、挖掘深度，横向对比、纵向剖析，引导企业各部门关注生产经营变化，找出经营管理中的出血点、漏血点，提升经营意识和算账意识，形成‘生产拉动经营，经营推动生产’的良性循环。”该矿党委书记、矿长王利说。

文 | 孙呈骁